Porez na dobit

Pošaljite nam mail

dekanat@pravo.unizg.hr
Trg Republike Hrvatske 14

Zagreb, Hrvatska

Porez na dobit
Šifra kolegija: 111455
Stručni prijediplomski studij Javna uprava i Porezni studij 2. godina, 4. semestar
ECTS: 8.0
Katedra: Katedra za financijsko pravo i financijsku znanost

Porez na dobit

Sati nastave: 30P + 30V

Uvod – pojam, povijesni razvoj, razlozi za oporezivanje dobiti. Obuhvat – međunarodni aspekt. Porezna osnovica, porezni gubitak. Porezni obveznik. Porezne stope – zakonske, efektivne, marginalne. Smanjenja porezne osnovice. Amortizacija, rezerviranja. Reprezentacija, promidžba, primitci u naravi. Vrijednosna usklađenja, zalihe, inflacija. Raspodijeljena dobit, skrivene isplate dobiti. Izuzimanja i osobne koristi. Potkapitalizacija. Transferne cijene. Pravila protiv premještanja dobiti (ograničenje kamata, izlazno oporezivanje, kontrolirana inozemna društva, hibridne neusklađenosti). Poticaji. Razdoblje obračuna, prijava poreza. Porez po odbitku. Nadzor poreza na dobit (radionica).

Literatura

OBVEZNA LITERATURA

Jelčić, B., Lončarić Horvat, O., Šimović, J., Arbutina H.; Financijsko pravo i financijska znanost – poglavlje Porez na dobit; Narodne novine (2008), str

Hrvoje Arbutina, Tereza Rogić Lugarić, Sonja Cindori, Jasna Bogovac, Irena Klemenčić; Javnofinancijski sustav Republike Hrvatske; Narodne novine (2022), str. 63-122

Zakon o porezu na dobit, pročišćeni tekst, aktualan s datumom početka kalendarske godine, dostupan na: www.porezna-uprava.hr; , str

Pravilnik o porezu na dobit, pročišćeni tekst, aktualan s datumom početka kalendarske godine, dostupan na: www.porezna-uprava.hr; , str

PREPORUČENA LITERATURA

Aktualna Uputa o sastavljanju godišnje prijave poreza na dobit, Središni ured Porezne uprave Ministarstva Financija, dostupna na: www.porezna-uprava.hr; , str

Članci iz hrvatskih stručnih časopisa koji obrađuju temu poreza na dobit u tuzemnom i međunarodnom kontekstu (Računovodstvo, revizija i financije, Pravo i porezi, Poduzetništvo pravo i porezi, Računovodstvo i financije, Porezni vjesnik); , str

Ishodi učenja

Identificirati pravne izvore i načela oporezivanja dobiti, naročito u međunarodnom kontekstu

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

4. Definirati temeljne procese u harmonizaciji oporezivanja
dobiti u Europskoj uniji.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija.
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

Razumijevanje
VJEŠTINE

Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog usmenog izražavanja
SADRŽAJ UČENJA

Nastavne cjeline:
4. Uvod – pojam, razvoj, razlozi za oporezivanje dobiti.
5. Normativni okvir.
6. Međunarodno oporezivanje porezom na dobit.
7. Usklađenja oporezivanja dobiti i štetna konkurencija u
EU.
NASTAVNE METODE

Predavanje, vježbe, samostalno čitanje literature, studentska
debata.

Objasniti pojam i vrste dvostrukog oporezivanja dobiti i mjere i metode za njegovo izbjegavanje

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

Razumijevanje
VJEŠTINE

Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog usmenog
izražavanja
SADRŽAJ UČENJA

Nastavne cjeline:
1. Međunarodno oporezivanje porezom na dobit.
2. EU direktive.
3. Porezna osnovica.
4. Poticaji.
5. Porez po odbitku.
NASTAVNE METODE

Predavanje, vođena diskusija, rad na tekstu, samostalno čitanje
literature, demonstracija praktičnog zadatka, rješavanje
problemskog zadatka.

Objasniti pojam i vrste izbjegavanja plaćanja poreza na dobit i mjere i metode za njegovo sprečavanje

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

Razumijevanje
VJEŠTINE

Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog usmenog
izražavanja
SADRŽAJ UČENJA

Nastavne cjeline:
1. Međunarodno oporezivanje porezom na dobit.
2. EU direktive.
3. Porezna osnovica.
4. Poticaji.
5. Porez po odbitku.
6. Potkapitalizacija.
7. Transferne cijene.
8. Pravila protiv premještanja dobiti.
NASTAVNE METODE

Predavanje, vođena diskusija, rad na tekstu, samostalno čitanje
literature, demonstracija praktičnog zadatka, rješavanje
problemskog zadatka.

Identificirati problem prilikom utvrđivanja porezne rezidentnosti poreznog obveznika poreza na dobit u međunarodnom kontekstu, usporediti nacionalne, međunarodne i supranacionalne pravne norme i načela te predložiti pravno rješenje problema

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

4. Definirati temeljne javnofinancijske procese na razini
Europske unije.
10.Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija.
16. Objasniti porezni položaj poreznog obveznika.
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

Razumijevanje
VJEŠTINE

Vještina upravljanja informacijama, sposobnost rješavanja
problema, sposobnost timskog rada, sposobnost primjene znanja
u praksi, prezentacijske i komunikacijske vještine
SADRŽAJ UČENJA

Nastavne cjeline:
1. Porezni obveznik
2. Međunarodno oporezivanje porezom na dobit.
3. EU direktive.
4. Razdoblje oporezivanja.
5. Porez po odbitku.
NASTAVNE METODE

Predavanja, samostalno čitanje literature, vođena diskusija,
rješavanje problemskih zadataka, izrada i demonstracija
praktičnog zadatka, studentska debata.

Prikazati tuzemne i prekogranične transakcije u praktičnim situacijama za svrhe oporezivanja porezom na dobit sukladno načelima oporezivanja i normativnom okviru, pripremiti porezne prijave poreza na dobit i interpretirati efektivnu poreznu stopu.

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

6. Primijeniti etička i općeprihvaćena porezna načela u
ispunjavanju poreznih obveza i u radu s građanima.
8. Primijeniti poreznopravne propise i ostale mjerodavne propise
(iz trgovačkog, građanskog, ustavnog, upravnog i upravnopostupovnog prava) te izraditi porezne prijave za porezne
obveznike.
10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
11. Primijeniti stečena znanja za pravilno sudjelovanje u
upravnom postupku.
16. Objasniti porezni položaj poreznog obveznika.
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

Primjena
VJEŠTINE

Vještina upravljanja informacijama, sposobnost rješavanja
problema, sposobnost timskog rada, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja i prilagodbe novim situacijama,
prezentacijske i komunikacijske vještine.
SADRŽAJ UČENJA

Nastavne cjeline:
1. Normativni okvir.
2. Međunarodno oporezivanje porezom na dobit.
3. EU directive.
4. Porezna osnovica.
5. Porezne stope.
6. Smanjenja i povećanja porezne osnovice.
7. Poticaji.
8. Porez po odbitku.
NASTAVNE METODE

Predavanja, vježbe, vođena diskusija, rješavanje problemskih
zadataka, izrada praktičnog zadatka, demonstracija praktičnog
zadatka, studentska debata.

Fakultet
Upisi
Studiji
Studenti
Znanost
Projekti
- Projekti
- Ured za međunarodnu suradnju i projekte
- Novosti i natječaji
- Interne upute
- Croris baza
- Aktivni projekti
- Zanimljivosti
Međunarodna suradnja
Brzi linkovi
- Brzi linkovi
- Studentske obavijesti
- Raspored predavanja
- Katedre
- Podrška studentima
- Studomat
- Merlin
- Webmail
- Nastavnički portal
- Djelatnički intranet
Korisni linkovi
- Korisni linkovi
- Alumni
- Cjeloživotno obrazovanje
- Etički kodeks
- Knjižnica
- Knjižara i webshop

dekanat@pravo.unizg.hr

Koristimo kolačiće za pružanje boljeg korisničkog iskustva. Nastavkom pregleda web stranice slažete se s uvjetima korištenja. Kliknite ovdje i saznajte više informacija.

Trg Republike Hrvatske 14

Porez na dobit

Porez na dobit

Nositelji

Izvođači

Porez na dobit

Literatura

OBVEZNA LITERATURA

PREPORUČENA LITERATURA

Ishodi učenja

Identificirati pravne izvore i načela oporezivanja dobiti, naročito u međunarodnom kontekstu

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

VJEŠTINE

SADRŽAJ UČENJA

NASTAVNE METODE

Objasniti pojam i vrste dvostrukog oporezivanja dobiti i mjere i metode za njegovo izbjegavanje

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

VJEŠTINE

SADRŽAJ UČENJA

NASTAVNE METODE

Objasniti pojam i vrste izbjegavanja plaćanja poreza na dobit i mjere i metode za njegovo sprečavanje

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

VJEŠTINE

SADRŽAJ UČENJA

NASTAVNE METODE

Identificirati problem prilikom utvrđivanja porezne rezidentnosti poreznog obveznika poreza na dobit u međunarodnom kontekstu, usporediti nacionalne, međunarodne i supranacionalne pravne norme i načela te predložiti pravno rješenje problema

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

VJEŠTINE

SADRŽAJ UČENJA

NASTAVNE METODE

Prikazati tuzemne i prekogranične transakcije u praktičnim situacijama za svrhe oporezivanja porezom na dobit sukladno načelima oporezivanja i normativnom okviru, pripremiti porezne prijave poreza na dobit i interpretirati efektivnu poreznu stopu.

DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA

KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA

VJEŠTINE

SADRŽAJ UČENJA

NASTAVNE METODE