Značaj i temeljni problemi međunarodnog poreznog prava. Osnove međunarodnog poreznog prava: Načela međunarodnog poreznog prava. Obuhvat porezne obveze (osobni, predmetni – neograničena i ograničena porezna obveza). Međunarodno dvostruko oporezivanje: Definicija, Značaj, Vrste, Sredstva izbjegavanja (ugovori, unutrašnji propisi), Modeli ugovora o izbjegavanju međunarodnog dvostrukog oporezivanja, Pravni status ugovora o izbjegavanju međunarodnog dvostrukog oporezivanja, Tumačenje ugovora o izbjegavanju međunarodnog dvostrukog oporezivanja. Metode izbjegavanja. Struktura ugovora o izbjegavanju međunarodnog dvostrukog oporezivanja: Struktura po člancima (Model OECD, ili i drugi modeli). Međunarodno izbjegavanje porezne obveze: Vrste međunarodnog izbjegavanja porezne obveze (zakonito i nezakonito), Off-shore centri, Transfer pricing, Treaty shopping, Potkapitaliziranje. Međunarodna suradnja poreznih administracija. Aktualna pitanja međunarodnog poreznog prava: Elektronička trgovina, Pripisivanje dobiti stalnoj poslovnoj jedinici, Slučajevi trostranosti, Ortaštva, Financijski instrumenti, Štetna porezna konkurencija.
Međunarodno porezno pravo
Literatura
OBVEZNA LITERATURA
Lončarić Horvat, Olivera, i Hrvoje Arbutina; Osnove međunarodnog poreznog prava; Narodne novine (2007), str
Ishodi učenja
Identificirati pravne izvore i načela međunarodnog poreznog prava.
-
DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA
10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija. -
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA
Razumijevanje
-
VJEŠTINE
Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog usmenog izražavanja -
SADRŽAJ UČENJA
Nastavne cjeline:
4. UVOD – Postuliranje osnovnih problema
5. PRAVNI IZVORI MEĐUNARODNOG POREZNOG
PRAVA
6. NAČELA MEĐUNARODNOG POREZNOG PRAVA -
NASTAVNE METODE
Predavanje, rad na tekstu, studentska debata, samostalno čitanje
literature.
Objasniti pojam i vrste međunarodnog dvostrukog oporezivanja.
-
DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA
10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija. -
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA
Razumijevanje
-
VJEŠTINE
Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog usmenog izražavanja -
SADRŽAJ UČENJA
Nastavne cjeline:
3. MEĐUNARODNO DVOSTRUKO
OPOREZIVANJE Definicija, značaj, vrste, sredstva
izbjegavanja međunarodnog dvostrukog oporezivanja
(ugovori, unutrašnji propisi), modeli ugovora o
izbjegavanju međunarodnog dvostrukog
oporezivanja, metode izbjegavanja međunarodnog
dvostrukog oporezivanja
4. MEĐUNARODNO DVOSTRUKO
OPOREZIVANJE – nastavak Definicija, značaj,
vrste, sredstva izbjegavanja međunarodnog
dvostrukog oporezivanja (ugovori, unutrašnji
propisi), modeli ugovora o izbjegavanju
međunarodnog dvostrukog oporezivanja, metode
izbjegavanja međunarodnog dvostrukog oporezivanja -
NASTAVNE METODE
Predavanje, vođena diskusija, rad na tekstu, samostalno čitanje
literature.
Objasniti značajke ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja i međunarodnog izbjegavanja porezne obveze.
-
DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA
10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija. -
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA
Razumijevanje
-
VJEŠTINE
Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog i usmenog
izražavanja -
SADRŽAJ UČENJA
Nastavne cjeline:
1. STRUKTURA UGOVORA O IZBJEGAVANJU
MEĐUNARODNOG DVOSTRUKOG
OPOREZIVANJA- Struktura po člancima (Model
OECD)
2. MEĐUNARODNO IZBJEGAVANJE POREZNE
OBVEZE – Vrste međunarodnog izbjegavanja
porezne obveze (zakonito i nezakonito), Off-shore
centri, Transfer pricing,Treaty
shopping,Potkapitaliziranje
3. MJERE PROTIV MEĐUNARODNOG
IZBJEGAVANJA POREZNE OBVEZE -
NASTAVNE METODE
Predavanje, vođena diskusija, rad na tekstu, samostalno čitanje
literature.
Opisati temeljne odrednice usklađivanja oporezivanja u Europskoj uniji i međunarodne suradnje poreznih administracija
-
DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA
10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija. -
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA
Razumijevanje
-
VJEŠTINE
Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog i usmenog
izražavanja -
SADRŽAJ UČENJA
Nastavne cjeline:
1. TEMELJNA PITANJA USKLAĐIVANJA
OPOREZIVANJA U EUROPSKOJ UNIJI
2. MEĐUNARODNA SURADNJA POREZNIH
ADMINISTRACIJA -
NASTAVNE METODE
Predavanje, vođena diskusija, rad na tekstu, samostalno čitanje
literature.
Identificirati druga pitanja međunarodnog poreznog prava, uključujući elektroničku trgovinu i štetnu poreznu konkurenciju
-
DOPRINOSI OSTVARENJU ISHODA UČENJA NA RAZINI STUDIJSKOG PROGRAMA
10. Prepoznati problem i predložiti pravno razrješenje tipičnih
slučajeva iz područja međunarodnog poreznog prava.
12. Analizirati opći pravni okvir u području javnih financija. -
KOGNITIVNO PODRUČJE ZNANJA I RAZUMIJEVANJA
Razumijevanje
-
VJEŠTINE
Vještina upravljanja informacijama, sposobnost primjene znanja
u praksi, sposobnost učenja, vještina jasnog i usmenog
izražavanja -
SADRŽAJ UČENJA
Nastavne cjeline:
1. DRUGA PITANJA MEĐUNARODNOG POREZNOG
PRAVA – Elektronička trgovina – Pripisivanje dobiti stalnoj
poslovnoj jedinici
2. DRUGA PITANJA MEĐUNARODNOG POREZNOG
PRAVA – nastavak -Slučajevi trostranosti -Ortaštva
3. DRUGA PITANJA MEĐUNARODNOG POREZNOG
PRAVA – nastavak – Financijski instrumenti – Štetna porezna
konkurencija -
NASTAVNE METODE
Predavanje, vođena diskusija, rad na tekstu, samostalno čitanje
literature.
